中國企業“出海”,如何編織海外財務大網?

發布日期:2019-11-05 09:49:59來源:《財資中國|財富風尚》作者:董皓
中國企業在闖世界的過程中,企業財務遇到的問題和風險比在國內市場更多樣和復雜。

在“互聯網+”的時代浪潮下,各國企業紛紛把觸角伸向國際視野。外資企業強勢入駐的同時,中國企業也在積極開闊自己的疆土,走出國門,尋找新的機遇。然而,中國企業在闖世界的過程中,企業財務遇到的問題和風險比在國內市場更多樣和復雜。那么,如何加強海外財務管理建設,為企業出海保駕護航顯得尤為重要。

“出海”對于中國企業來說已經不是一個新鮮的事情。今天的中國企業已經具備了在國際舞臺上參與競爭的實力,如華為、中興,在人口百萬以上的國家都已經實現了分支機構的布點, 萬達收購美國連鎖院線,甚至一些規模不大的公司也積極地開始了海外并購,比如一些PCB行業(印制電路行業)的企業在以色列等國家收購研究型公司。

在這樣的背景下,這些走出去的企業的財務管理水平也必須要能夠跟得上企業的發展需求。但實際上,很多企業的財務在國際化的進程中面臨了極大的挑戰,短時間內難以找到清晰的財務管理建設方向。走向海外是一個長期面臨挑戰的過程,做得好的大公司無不經歷了幾代財務人的不懈積累。今天,作者站在一個曾經出海的公司的角度,給那些還在苦苦摸索的企業提供一些經驗。

海外財務的大網可以通過五個關鍵結點編織而成:第一,繪制海外國家財務模式; 第二,實現海外風險導向的流程標準化;第三, 構建海外財務經理能力模型;第四,推動海外財務系統的擇優統一;第五,打造海外財務專業支持平臺。

第一個結:繪制海外國家財務模式

當企業走出去的時候,就像盲人摸象,很難一下子把握全面的情況,這就會對企業的工作開展帶來很大的阻礙。

繪制海外財務模式是通過對各個國家的商業管理、會計、稅務、資金等方面情況的差異化研究,控制企業走出去的財務風險的有效方式。當完成了海外財務模式的繪制,企業進入一個國家且扎根后能夠做到游刃有余,在后續進行人員更替的時候也會變得非常輕松。

通過四步走來實現模式繪制:

第一,確立海外投資主體。基于公司投資策略,確定海外被投資主體,并完成相關投資并購工作。

第二,進行海外目標市場調研。與當地財務或中介機構合作對新進入或已經進入的海外市場進行財務相關的調研。

第三,確立海外財務模式。從所在國家的會計、稅務和資金管理等多個方面落實其差異化特點,并針對該國家建立財務模式檔案。

第四,落地海外財務管理。依托第三步建立的財務模式檔案,開展財務管理工作,并持續優化財務模式檔案,以保證財務工作的可延續性。

第二個結:實現海外風險導向的流程標準化

海外的財務管理和國內的很重要的差異在于,其中有太多的未知和不確定性,也就是說,海外的財務風險更高。

在這種情況下,每一個走出去的企業都需要認真對待風險這件事情,避免出現重大的財務事故。主要做法是:一方面實現流程的標準化,降低差異化帶來的流程管控風險;另一方面,是在流程中嵌入風險管理,統稱為風險導向的流程標準化。

如何實現海外風險導向的流程標準化?

一是,提出“什么會出錯”的問題。基于對流程和交易的理解,對每一個重要的流程提出: 在交易的過程中哪里可能產生重大錯誤,并據此發現風險點;確定流程中所涉及的具體風險點的重要性高低,為后續采取有針對性的措施奠定基礎。

二是,編制國家間“標準又差異”的流程手冊。這是一個標準化與差異化并存的手冊,不同的國家需要從流程角度尋求標準化,減少不必要的管理成本,但同時要兼顧國家之間的實際差異,針對不同國家設定差異化的流程;在流程中植入風險控制,可以考慮使用RCSA工具,在流程中嵌入風險點,并設定風險點的監控和風險發生后的應急處理方法。

第三個結:構建海外財務經理能力模型

海外財務經理的隊伍建設并不是容易的事情。實際上,企業往往處于一個很尷尬的局面,一方面,海外財務經理對員工的能力要求很高, 需要選擇優秀的人才出海,但能達到要求“進入法眼”的人選并不多。另一方面,很多優秀的人才并不想出海,而是選擇在國內尋求更好的發展機會。

對于第二個問題,很多企業會采取高薪和高補貼的政策來吸引員工出海,而這里要談的是第一個問題,如何找到優秀的人才。

要在國家層面建立以海外財務經理為核心的人才團隊,首先就需要清晰定義其工作職責和能力模型,并以此為基礎建立海外財務團隊。

海外財務團隊的核心技能包括:語言能力、專業能力、項目管理能力、協調能力、溝通能力、問題解決能力、風險管理能力,等等。但這些都是關乎工作技能的能力,而在背后,需要的是耐得住寂寞的能力、承受孤獨的能力。

第四個結:推動海外財務系統的擇優統一

如果像華為、中興這樣在海外慢慢耕耘布點,系統的統一還是相對容易的,畢竟可以慢慢把國內的系統推廣出去。但即使這樣的企業,很多時候要進行快速的海外布點時會選擇當地的財務系統來過渡,最終還是需要面臨二次整合的過程。

而對另一類企業來說,例如通過海外投資并購的方式出海,情況則更為復雜。這些被并購的企業往往都有自己的財務系統,如果想要統一,就尤其復雜了。不過,目前海外企業的財務系統中像Oracle和SAP等全球普及率較高,需要考慮的是如何將這兩者與集團的財務系統實現更好的整合。具體的情況還是比較復雜的。本文做了一個簡單的分析,供決策參考。

第五個結:打造海外財務專業支持平臺

在海外布局相對簡單的時候,我們可以通過在每個國家建設團隊的方式來進行。但當海外財務隊伍具備一定規模后,高昂的財務出海成本使得企業必須進行平臺的建設。

在平臺建設方面,具體可以考慮打造海外業務財務平臺、專業財務平臺并結合全球共享服務,提升海外可持續發展能力。

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